Социальный налоговый вычет за обучение

Образование сегодня — платная услуга, поэтому каждому учащемуся рекомендуется знать, что по регламенту ст. 219 НК РФ, для граждан предусмотрена возможность вернуть налоговый вычет за обучение.

Социальный налоговый вычет за обучение

Каждый официально работающий гражданин обладает правами по возврату уплаченных налогов с различных форм расходов, включая затраты на образовательные цели. Стандартный налоговый вычет на обучение — это возврат части средств (13% от объема всей суммы), потраченных на собственное образование или оплату услуг детей или подопечных лиц. Возможности получить налоговый вычет за обучение жены или мужа законодательством не предусмотрено.

Кто может получить налоговый вычет за обучение?

Налогоплательщик, самостоятельно оплачивающий свое образование, имеет право на налоговый вычет за заочное обучение, школьное образование, обучение в обычном формате, а также на налоговый вычет за обучение в автошколе. Декларация на налоговый вычет за обучение может быть предъявлена в ФНС при получении образования и в муниципальном учреждении, и в государственном. Если гражданин в процессе обучения находился в академическом отпуске, то право на льготу сохраняется.

Также налоговый резидент РФ может вернуть налоговый вычет за обучение близких людей, если их образование было оплачено их собственного бюджета.

Возврат полагается в следующих ситуациях:

• налоговый вычет за обучение ребенка в обычном (очном) формате (при этом возраст ребенка не должен превышать 24 года);
• вычет за оплату образования сестер/братьев, которым не исполнилось 24 года;
• за оплату очных образовательных услуг лиц, находящихся под опекой налогоплательщика;
• за оплату обучения бывших подопечных, не достигших 24 лет.

Родитель, желающий воспользоваться вычетом за образование ребенка, может получить налоговое возмещение при соблюдении следующих условий:

• оплата образовательных услуг не производилась посредством материнского капитала;
• учебное заведение должно обладать лицензионной документацией на обучение;
• ребенок проходит (проходил) обучение исключительно в очной форме;
• договор о предоставлении платных услуг, а также платежные документы должны быть составлены на имя налогоплательщика, обращающегося за налоговой льготой.

Более подробно форматы и статус обучающих учреждений определены в законе «Об образовании».

Необходимые документы на налоговый вычет за обучение

Для оформления социального налогового вычета на обучение перечень документов потребуется следующий:

1. Паспорт и заверенная копия;
2. Заполненная декларация 3НДФЛ;
3. Справка от работодателя 2 НДФЛ;
4. Заверенная копия лицензии заведения, где проходило обучение;
5. Копия, заверенная нотариально, договора с учебной организацией;
6. Документация, подтверждающая оплату учебы;
7. Заявление на вычет с указанием платежных реквизитов налогоплательщика, куда в дальнейшем будут переведены средства.

Для получения вычета на обучение своего ребенка родителю требуется дополнить стандартный пакет следующими документами:

1. Свидетельство о рождении учащегося и заверенная копия;
2. Документы о регистрации брака родителей;
3. Справка из учебного учреждения о том, что ребенок проходит обучение в очном формате.

Дополнительная документация для оформления вычета за сестру/брата, а также за опекаемых лиц:

1. Собственное свидетельство о рождении;
2. Свидетельство о рождении сестры/брата;
3. Документы, подтверждающие очный формат учебы.

Если налоговый вычет оформляется на зарубежное обучение, то комплект для ФНС потребуется дополнить копиями переводов всей документации, заверенными нотариально.

Как составить и подать заявление на налоговый вычет на обучение

Обращение в ФНС составляется в простой письменной форме и подписывается налогоплательщиком. Образец на налоговый вычет за обучение можно посмотреть на нашем ресурсе.

Процесс получения вычета включает несколько этапов:

1. Сбор комплекта документов, оформление заверенных копий у нотариуса;
2. Составить декларацию 3 НДФЛ (образец также представлен на сайте);
3. Заполнить (написать) заявление о предоставлении вычета;
4. Сдать на проверку документы в территориальный филиал налоговой службы. Передать пакет документации можно различными способами:

• сэкономить время на посещение организации и отправить бумаги по почте (данная возможность предусмотрена п. 4 ст. 80 НК РФ). Отправление производится письмом с описью вложения и объявленной ценностью. Способ позволяет избежать общения с налоговыми инспекторами, однако, нарушения в процессуальных вопросах могут привести к возврату всего пакета и затягиванию периода камеральной проверки;
• передать документы лично, самостоятельно посетив инспекцию. Данный вариант требует временных затрат, но позволяет решать вопросы с оформлением более оперативно в целом.

Дождаться результатов проверки обращения представителями ФНС и получения заключения о предоставлении вычета или отказе по определенным причинам, которые будут указаны в извещении.

Как долго рассматривается заявление на возврат налога

По заявлению гражданина в течение 90 дней налоговым органом производится невыездная (камеральная) проверка, что регламентировано п.2 ст.88 НК РФ. По итогам проведенной процедуры ФНС направляет заявителю уведомление с заключением.

Как правило, процедура проверки не требует участия налогоплательщика, но при формировании спорных вопросов или недостатке некоторых данных гражданин может быть приглашен в филиал ФНС для разъяснения некорректных моментов или предъявления оригиналов документации, заинтересовавших инспекторов.

Согласно п.6 ст.78 НК РФ, в течение 30 дней с момента передачи заявления, при условии положительного результата камеральной проверки, налоговая служба переводит деньги на указанный счет гражданина.

Максимальный налоговый вычет за обучение

Чтобы рассчитать налоговый вычет за обучение, который доступен в определенной ситуации, следует учесть законодательные ограничения и лимиты:

• вычет по затратам на собственное обучение лимитирован уровнем в 120000 рублей. Максимальный возврат налога за образование ограничен суммой в 15600 рублей.
• Вычет, максимально допустимый при оплате обучения каждого ребенка (либо сестры/брата), составляет 50000 рублей за год совокупно для обоих родителей (попечителя).
• Если налогоплательщик планирует оформление нескольких различных вычетов, то их совокупная максимальная сумма ограничена пределом в 120000 рублей ежегодно.

Социальный налоговый вычет за обучение — сроки возврата

Возврат денег можно осуществлять исключительно за тот период, когда производилась оплата за обучение. Стоит учитывать, что подать декларацию на налоговый вычет за обучение 3ндфл и получить средства возможно в году, последующим за годом взносов за образовательные услуги. Другими словами, получить вычет за 2016 год налогоплательщик сможет лишь в 2017 году.

Если гражданин не оформил сразу налоговый вычет за обучение, сроки продлеваются на три последующих года.
Непосредственно процесс получения вычета занимает около 3-4 месяцев, так как процедура проверки документации органами ФНС проходит в течение 90 дней.

Сканы документов по статье «Налоговый вычет на обучение»:

1. Налоговая декларация 3НДФЛ — 
2. Образец заявления на налоговый вычет за обучение — 
3. Пример заполненного заявления на налоговый вычет за обучение — 
4. Пример нотариальной печати на заверенных копиях — 
5. Форма справки 2НДФЛ — 
6. Пример лицензии на предоставление образовательных услуг — 
7. Договор об оказании платных образовательных услуг — 
8. Пример платежного документа об оплате учебы — 
9. Справка, подтверждающая очную форму обучения — 
10. Уведомление ФНС о предоставлении налогового вычета — 

Видео по статье «Как получить налоговый вычет на обучение»:

Статьи по теме «получения налогового вычета»:

1. Кто имеет право на получение социального вычета за обучение?
2. Налоговый вычет за медицинские услуги
3. Как получить налоговый вычет на ребенка

Если у вас остались вопросы по теме налогового вычета за обучение, вы всегда можете их задать через форму обратной связи на сайте:

Какие документы нужны на налоговый вычет за обучение?
Как вернуть налоговый вычет за обучение?
Как рассчитать налоговый вычет за обучение?
Какой максимальный налоговый вычет за обучение?
Как получить налоговый вычет за обучение жены?